Целевая аудитория

Директора предприятий, руководители подразделений и бизнес единиц;
Заместители руководителей предприятий по безопасности, директора по безопасности;
Коммерческие директора, работники бухгалтерии и финансово-экономических подразделений;
Работники подразделений безопасности (экономической безопасности);
Специалисты контрольно-ревизионных подразделений и аудита;
Работники, участвующие в договорной работе (закупочной деятельности);
Корпоративные юристы

Программа

    • Налоговые риски в предпринимательской деятельности. Основные претензии налоговых органов к предприятиям

    • Основные схемы, используемые предприятиями для минимизации налогового бремени

    • Права и обязанность налоговых органов. Виды налоговых проверок. Плановые и внеплановые проверки. Камеральная проверка. Выездная и документарная проверка. Административные регламенты налоговых проверок

    • Получение предприятием необоснованной налоговой выгоды путем формального разделения (дробления) бизнеса и искусственного распределения выручки от осуществляемой деятельности на подконтрольных взаимозависимых лиц. Позиция судов и налоговых органов по данному вопросу

    • Методика самостоятельной оценки рисков по результатам своей финансово-хозяйственной деятельности с учетом критериев оценки рисков, используемых налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок, утвержденных приказами ФНС РФ

    • Превентивные организационные и правовые мероприятия по защите предприятия при возможных конфликтных взаимоотношениях с налоговыми органами

    • Распределение зон ответственности подразделений (должностных лиц) при налоговых проверках. Проведение налогового аудита

    • Защита лиц, принимающих управленческие решения, от претензий со стороны налоговых органов. Делегирование полномочий. Назначение ответственных. Коллегиальность при принятии решений

    • Определение мест хранения финансовых документов и информации. Получения данных в условиях цифровой трансформации экономики. Электронные документы и порядок их предоставления налоговым органам

    • Понятие «коммерческая осмотрительность», «реальность сделки», «деловая цель» и «экономическая целесообразность сделки» в законодательстве и документах ФНС РФ

    • Понятие «мнимая сделка» и «техническая фирма» в законодательстве РФ и документах ФНС РФ. Признаки мнимых сделок и современных технических фирм

    • Методические рекомендации ФНС России и Следственного комитета России об исследовании и доказывании фактов умышленной неуплаты или неполной уплаты сумм налога

    • Перечень вопросов, подлежащих обязательному выяснению в ходе налоговой проверки у работников (руководителей), по выбору контрагентов, процедуре подписания договоров, учету товарно-материальных ценностей

    • Понятие искажение сведений о фактах хозяйственной жизни и об объектах налогообложения

    • Доказательства обоснованности получения налоговой выгоды при спорах с налоговыми органами. Использование информации с технических средств безопасности (охраны) для доказательства реальности сделки

    • Основные положения статьи 54.1 Налогового кодекса РФ и практика их применения.  Исполнение обязательств по сделке лицом, являющимся стороной договора, как условие получение налоговой выгоды

    • Псновные тезисы, изложенные в письме ФНС России от 10.03.2021 N БВ-4-7/3060@

      • "О практике применения статьи 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации"

    • Процедуры осмотра, выемки документов и допроса должностных лиц в рамках налоговой проверки. Психология безопасного поведения работников при взаимоотношении с налоговыми органами

    • Психология бесконфликтного общения с сотрудниками налоговой. Психологические приемы взаимоотношений с проверяющими. Выбор модели поведения

    • Манипуляционные приемы, применяемые проверяющими. Способы противодействия манипулированию и психологическому давлению

    • Примерные алгоритмы действий и правила поведения при налоговых проверках

    • Правовые приемы защиты интересов предприятия при взаимодействии с налоговыми органами

    • Характерные нарушения со стороны сотрудников налоговых органов и возможные действия проверяемых. Алгоритмы решения спорных вопросов

    • Участие сотрудников полиции в налоговых проверках. Процедуры и порядок проведения

    • Уголовно-правовые риски при взаимоотношениях с налоговыми органами. Основные следственные, оперативно-розыскные и иные мероприятия, которые имеют права проводить государственные правоохранительные органы при неуплате налогов

    • Юридическая ответственность за нарушения требований налогового законодательства

    • Позиции арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с обоснованностью получения налогоплательщиком налоговой выгоды. Понятие «презумпции добросовестности налогоплательщика»

    • Локальные правовые акты предприятия по проведению договорной работы, направленные на минимизацию налоговых рисков. Инструкция по договорной работе, положение о закупочной деятельности, регламент проверки контрагентов и иные правовые акты предприятия

    • Методика проверки контрагента в целях минимизации налоговых рисков. Оценка безопасности коммерческих предложений. Документы, предоставляемые самим контрагентом. Проверка деловой репутации контрагента, правоспособности и дееспособности должностного лица контрагента

    • Государственные информационные ресурсы по проверке контрагентов. Информационные ресурсы ФНС РФ. Вычисление рейтинга должной осмотрительности и осторожности

    • Негосударственные информационные ресурсы по проверке контрагента. Работа в чатах, блогах, социальных сетях и иных информационных массивах интернета. Работа с невидимой частью Интернета (интернет разведка).